Физическое или юридическое лицо, которому осуществляются платежи, или оно получает доход;
Физическое или юридическое лицо которому передаются доверительные функции и собственность которого является доход от трастовой деятельности, если трастовые отношения существуют в отношении самого доверителя, то понятие бенефициар и доверитель сочетаются в одном человеке;
Человек, получающий доход по договору;
Лицо получающее средства по платежному поручению.
Человек, в отношении которого выставляется аккредитив или предоставлена гарантия;
Организация или человек, которому передаются доверительные функции, и которая получает доход или платежи по векселям.